Для пользователей "1С:Зарплата и управление персоналом 8" ред. 3, начиная с версий 3.1.34.276 и 3.1.37.72, доступны обновленные аналитические отчеты по НДФЛ. Эти отчеты адаптированы для организаций, применяющих АУСН, и находятся в разделе "Налоги и взносы" – "Отчеты по налогам и взносам" – "НДФЛ".
Для этого в настройки учетной политики организации по НДФЛ (раздел Настройка – Предприятие – Организация – Учетная политика и другие настройки – Учетная политика - НДФЛ) добавлен новый флаг – Зарплата передается в банк при использовании АУСН.
Установка флага Зарплата передается в банк при использовании АУСН не влияет на ставку НДФЛ и вид налоговой базы в ранее зарегистрированных документах.
После применения настройки соответствующая ставка налога 13% и специальный вид налоговой базы – Автоматизированная УСН (АУСН) автоматически отобразятся в Отчетах по налогам и взносам.
Также перечисленные отчеты доработаны для применения АУСН:
- «Сводная» справка 2-НДФЛ (и одноименный документ Справка о доходах (2-НДФЛ) для сотрудника (раздел Налоги и взносы)) – учет по фиксированной ставке 13% (абз.2 п.1 ст.224 НК РФ);
- Регистр налогового учета по НДФЛ – добавлен отдельный раздел АУСН, в котором есть только ставка 13% без нарастающего итога;
- Анализ НДФЛ (по датам получения доходов, по документам-основаниям, по месяцам, по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов, подробный по сотруднику) – выделение АУСН-доходов/вычетов/налогов.
Рис. Отчет по налогам и взносам «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику»
